Beneficiari reali: formate comune UE de la 10 iulie 2027

Pe scurt

Comisia Europeană fixează formatele comune în care registrele centrale primesc datele despre beneficiarii reali ai societăților, asociațiilor, fundațiilor și fiduciilor. Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2026/2354 intră în vigoare la 11 noiembrie 2026, dar se aplică abia de la 10 iulie 2027, aceeași dată de la care se aplică Regulamentul (UE) 2024/1624 privind prevenirea spălării banilor.
De la 10 iulie 2027, registrul respinge declarația incompletă. Articolul 5 stabilește o listă de verificare: cele zece date personale ale fiecărui beneficiar real, natura și amploarea interesului său, datele de bază ale entității sau ale construcției juridice și, la structurile cu mai multe verigi, organigrama de proprietate și de control.
Cine e vizat: orice entitate juridică sau construcție juridică ce își declară beneficiarii reali la registrul central, plus instituțiile care țin aceste registre. Declarațiile depuse înainte de 10 iulie 2027 nu trebuie refăcute din cauza formatelor, dar statele membre pot impune ca actualizările ulterioare să le respecte.

Act: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2026/2354 al Comisiei din 16 octombrie 2026 privind formatele pentru transmiterea informațiilor privind beneficiarii reali
Publicat: Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, 2026/2354 din 22 octombrie 2026
Intră în vigoare: 11 noiembrie 2026, a douăzecea zi de la publicare (articolul 6)
Se aplică: de la 10 iulie 2027, direct în toate statele membre (articolul 6)
Pe cine privește: societățile, asociațiile, fundațiile, fiduciile și construcțiile juridice similare, entitățile străine care intră sub obligația de înregistrare în Uniune și registrele centrale ale beneficiarilor reali

Beneficiarul real al unei firme este persoana fizică ce o deține sau o controlează în ultimă instanță, chiar dacă numele ei nu apare printre asociați. Datele despre această persoană se schimbă ori de câte ori se schimbă structura de proprietate, de pildă la o cesiune de părți sociale, procedură pentru care ANAF și Ministerul Justiției au stabilit în octombrie 2026 reguli noi de notificare. Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2026/2354, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene din 22 octombrie 2026, stabilește forma exactă în care se transmit aceste date registrelor centrale din toate statele membre. Intră în vigoare la 11 noiembrie 2026 și se aplică de la 10 iulie 2027.

Regulamentul are șase articole și trei anexe. Articolele 1-4 descriu, câmp cu câmp, cum se completează datele despre beneficiarul real, despre entitatea juridică, despre construcția juridică (fiducia sau trust-ul) și despre persoanele desemnate, adică acționarii și directorii nominali. Articolul 5 conține lista de verificare a cerințelor minime, fără de care registrul nu poate accepta declarația. Anexele fixează conținutul organigramei, formatul datelor calendaristice și structura adreselor.

Data de aplicare nu e aleasă întâmplător. Considerentul 16 o leagă de Regulamentul (UE) 2024/1624, care se aplică de la 10 iulie 2027 și conține obligația propriu-zisă de a raporta beneficiarii reali. Regulamentul din 16 octombrie 2026 nu creează o obligație nouă de declarare: el spune în ce format trebuie să arate o declarație pentru a fi acceptată.

Efectele pe care le produce

Identitatea beneficiarului real se transmite în zece câmpuri standard (art. 1 alin. (1)): prenumele, numele, locul nașterii, data nașterii, adresa de reședință, țara de reședință, cetățenia, tipul, numărul și țara emitentă a documentului de identitate. Prenumele și numele se scriu integral, toate cele din actul de identitate. Țările se aleg dintr-o listă care conține cel puțin codurile ISO 3166-1 alfa-3 (pentru România, ROU), iar la cetățenie se pot bifa mai multe țări sau opțiunea „apatrid”. Datele calendaristice se scriu în forma aaaa-ll-zz (anexa II), iar adresa are câmpuri fixe: strada sau clădirea, localitatea, codul poștal și țara sunt obligatorii, numărul și cele două rânduri suplimentare sunt facultative (anexa III).

Interesul generator de beneficii se descrie prin opțiuni închise (art. 1 alin. (3)). Participația se declară directă sau indirectă, iar procentul se scrie cu două zecimale. Natura controlului se alege dintr-o listă de nouă variante: prin dreptul de proprietate, prin drepturi de vot, prin dreptul de numire, prin drepturi de veto, prin distribuirea profiturilor, prin acorduri formale sau informale, prin relațiile dintre membrii familiei, prin controlul majorității voturilor în mod concertat și prin acorduri privind persoanele desemnate. Se declară și data de la care persoana deține interesul.

Lipsa unui beneficiar real trebuie justificată (art. 1 alin. (6)). Registrul oferă cel puțin cinci motive: proprietatea dispersată, entitatea fără proprietari legali prin definiție, beneficiarul real al construcției juridice decedat, beneficiarul real descendent care nu s-a născut încă, sau imposibilitatea de a-l stabili după epuizarea tuturor mijloacelor de identificare. Datele despre membrii personalului de conducere de nivel superior, atunci când se transmit, folosesc aceleași formate ca datele beneficiarului real (art. 1 alin. (7)).

Entitatea juridică (art. 2) își declară denumirea, forma juridică, sediul social, sediul principal când diferă, țara de constituire și reprezentanții legali. O entitate constituită în afara Uniunii declară și motivul înregistrării: o relație de afaceri cu o entitate obligată din Uniune, cumpărarea unui imobil, cumpărarea, într-o tranzacție ocazională, a unor autovehicule, ambarcațiuni sau aeronave care ating sau depășesc pragurile din Regulamentul (UE) 2024/1624 ori atribuirea unui contract de achiziții publice sau a unei concesiuni.

Fiduciile și trust-urile (art. 3) încarcă actul constitutiv sau, în lipsa lui, descriu tipul de constituire, legea aplicabilă, revocabilitatea, competențele rezervate și data constituirii. Declară scopul și valoarea activelor la momentul înregistrării, aleasă din șapte intervale, de la sub 1.000 de euro la peste 50 de milioane de euro.

Datele deja existente în alt registru nu se mai cer încă o dată. Fiecare dintre articolele 1-4 are o derogare: dacă informația e deja disponibilă sau raportată altui registru și poate fi afișată conform regulilor europene, registrul central o reutilizează sau o solicită în formatul deja stabilit.

Ce s-a schimbat față de situația anterioară

Până acum, fiecare stat membru stabilea singur cum arată declarația despre beneficiarul real, pe baza regulilor din directivele privind combaterea spălării banilor transpuse în legislația națională. În România, cadrul e Legea nr. 129/2019, iar registrele au formularele lor proprii. Considerentul 2 al regulamentului explică de ce Comisia a intervenit: formatele comune trebuie să dea claritate celor care declară, să asigure o calitate consecventă a datelor și să facă registrele din statele membre interoperabile.

De la 10 iulie 2027, cerințele de format sunt aceleași în toate statele membre și se aplică direct, fără transpunere. Câmpurile închise înlocuiesc descrierile libere acolo unde actul impune o listă de opțiuni, iar organigrama devine element obligatoriu ori de câte ori structura de proprietate și de control cuprinde mai multe entități sau construcții juridice (art. 5 lit. (b) pct. (ii)).

Pentru declarațiile existente nu se schimbă nimic imediat. Considerentul 10 spune că înregistrările făcute înainte de data aplicării nu ar trebui afectate imediat de cerințele privind formatul, dar consideră rezonabil ca statele să impună ca orice actualizare să respecte noul regulament.

Avantaje și dezavantaje

Ce aduce bun

Un grup cu firme în mai multe state membre completează aceleași câmpuri peste tot, iar băncile, notarii și contabilii pot compara datele din registre diferite.
Lista de verificare de la art. 5 spune dinainte ce trebuie să conțină declarația ca să fie acceptată, deci respingerea nu mai depinde de interpretarea fiecărui funcționar.
Derogarea pentru datele deja aflate în alt registru scutește firmele de a transmite de două ori aceleași informații.
Cele nouă forme de control și cele cinci motive de absență a beneficiarului real numesc explicit situațiile greu de declarat, inclusiv controlul prin relații de familie și prin acorduri informale.

Ce rămâne o problemă

Procentul cu două zecimale nu redă exact cotele de o treime: trei asociați egali ajung la 99,99%.
Intervalele de valoare a activelor unei fiducii se suprapun la capete, iar actul nu spune la ce curs se calculează echivalentul în lei.
Datele despre acționarii și directorii nominali (art. 4) nu figurează în lista de verificare, deci lipsa lor nu duce la respingerea declarației.
Regulamentul nu numește instituțiile care țin registrele în fiecare stat; firmele află ce formular nou primesc abia când registrul național îl publică.

Sfaturi utile

Nu redepuneți acum declarația despre beneficiarul real: regulamentul se aplică de la 10 iulie 2027, iar considerentul 10 lasă neatinse înregistrările făcute înainte.
Pregătiți organigrama structurii de control dacă firma are asociați persoane juridice: anexa I prevede denumirile și numerele de înregistrare ale tuturor verigilor, natura controlului și procentele cu două zecimale.
Verificați ca numele beneficiarului real să fie scris în evidențele firmei exact ca în actul de identitate, cu toate prenumele, fiindcă art. 1 alin. (1) lit. (a) prevede „toate prenumele complete”.
Dacă firma are un acționar sau un director nominal, păstrați actul care documentează acordul: art. 4 solicită data începerii lui și precizarea dacă e contract oficial sau acord informal.
La o fiducie, strângeți actul constitutiv și actele adiționale, pentru încărcare, și stabiliți valoarea activelor la data înregistrării, ca să puteți alege intervalul corect.
O firmă din afara Uniunii care cumpără un imobil în România sau câștigă un contract de achiziții publice aici trebuie să-și declare beneficiarii reali și motivul înregistrării, din lista de la art. 2 alin. (1) lit. (g).

Întrebări frecvente

Trebuie să depun o declarație nouă despre beneficiarul real din 11 noiembrie 2026?

Nu. Regulamentul intră în vigoare la 11 noiembrie 2026, dar se aplică de la 10 iulie 2027 (art. 6). Nici după această dată înregistrările existente nu sunt afectate imediat, potrivit considerentului 10; statele membre pot impune însă ca orice actualizare ulterioară să respecte noile formate.

Ce se întâmplă dacă declarația nu conține toate datele obligatorii?

De la 10 iulie 2027, registrul central poate accepta declarația numai dacă sunt prezente elementele minime din art. 5: datele personale ale fiecărui beneficiar real, natura și amploarea interesului său, datele de bază ale entității sau ale construcției juridice și, la structurile cu mai multe verigi, descrierea structurii de proprietate și de control. Considerentul 4 spune că transmiterile care nu respectă toate aceste cerințe nu ar trebui acceptate.

Ce este organigrama prevăzută de regulament?

Este reprezentarea vizuală a structurii de proprietate sau de control căreia îi aparține entitatea (anexa I). Trebuie să arate denumirile și, după caz, numerele de înregistrare ale tuturor entităților și construcțiilor juridice care dețin sau controlează firma, natura și amploarea controlului, procentele cu două zecimale și relația dintre beneficiarii reali și fiecare verigă. Când proprietatea e dispersată, în locul organigramei se încarcă dovada că nimeni nu deține o participație care asigură controlul.

Ce declar dacă firma nu are un beneficiar real identificabil?

Alegeți motivul din lista de la art. 1 alin. (6): proprietatea e dispersată, entitatea nu are proprietari legali prin definiție, beneficiarul real al construcției juridice a decedat sau nu s-a născut încă, ori beneficiarul nu a putut fi stabilit după epuizarea mijloacelor de identificare. Datele despre membrii personalului de conducere de nivel superior se transmit, atunci când sunt obligatorii, în formatul de la art. 1 alin. (1), potrivit art. 1 alin. (7).

Regulamentul se aplică și asociațiilor și fundațiilor?

Da. Formatele pentru entitățile juridice de la art. 2 nu disting între societăți și organizații fără scop patrimonial, iar la art. 1 alin. (3) lit. (c) lista rolurilor din entitățile juridice cuprinde fondatorul, membrii organului de conducere și beneficiarul. Forma juridică se alege din setul de forme permise în statul de înregistrare.

Trebuie să declar din nou datele pe care le-am trimis deja la Registrul Comerțului?

Nu neapărat. Articolele 1-4 conțin câte o derogare: dacă datele sunt deja disponibile sau raportate altui registru și pot fi afișate conform regulilor europene, registrul central le reutilizează sau le solicită în formatul deja stabilit. Cum aplică registrul românesc derogarea se va vedea în formularul pe care îl va publica.

Erori și neconcordanțe în textul publicat

Articolul 1 alineatul (2), față de articolul 5 litera (a) punctul (i). Art. 1 alin. (2) permite ca, atunci când beneficiarul real a decedat, acest fapt să fie indicat „în locul datelor menționate la alineatul (1) literele (c)-(j)”, adică în locul locului și datei nașterii, adresei, țării de reședință, cetățeniei și datelor actului de identitate. Lista de verificare de la art. 5, care stabilește când registrul „poate accepta” o declarație, impune însă pentru orice beneficiar real datele de la „articolul 1 alineatul (1) literele (a)-(j)”, fără să rezerve derogarea. Un registru care aplică art. 5 la literă trebuie să respingă declarația completată exact cum permite art. 1 alin. (2), iar unul care aplică derogarea o acceptă. Ambiguitatea e întărită de art. 1 alin. (6) lit. (a) pct. (iii), care tratează același fapt, decesul beneficiarului real al construcției juridice, ca motiv de absență a beneficiarului real, deci pe o altă cale de declarare. Art. 5 lit. (a) pct. (i) ar trebui să trimită la art. 1 alin. (1) „sau, după caz, alin. (2)”.

Analiza redacției

Regulamentul rezolvă o problemă reală: un registru central care primește aceeași informație în douăzeci și șapte de forme diferite nu poate fi comparat cu celelalte, iar o bancă din România care verifică o firmă cu asociat cipriot și administrator nominal din afara Uniunii putea primi până acum, din cele două registre, date structurate după logici diferite. Listele închise pentru natura controlului, rolurile beneficiarilor și motivele de absență a beneficiarului real reduc spațiul pentru declarațiile vagi. Derogarea repetată la fiecare articol, care obligă registrul să refolosească datele deja existente, e bine gândită și răspunde direct la considerentul 9 privind sarcinile administrative.

Calendarul e strâns pentru cei care trebuie să construiască formularele. Între intrarea în vigoare, la 11 noiembrie 2026, și aplicare, la 10 iulie 2027, sunt 241 de zile, în care fiecare registru național trebuie să-și refacă formularul și verificările automate. Comisiei i-au trebuit 275 de zile de la avizul Autorității Europene pentru Protecția Datelor, emis la 14 ianuarie 2026, până la adoptarea regulamentului, pe 16 octombrie 2026. Registrele primesc deci mai puțin timp pentru implementare decât a folosit Comisia pentru a finaliza un text deja avizat.

Câteva detalii de format produc rezultate pe care actul nu le anticipează. Procentul cu două zecimale (art. 1 alin. (3) lit. (d)) face ca trei asociați egali să declare câte 33,33%, adică 99,99% împreună; un registru care verifică dacă participațiile însumează 100% îi respinge, iar unul care rotunjește diferit acceptă 33,34% la unul dintre ei. Intervalele de valoare a activelor unei fiducii (art. 3 alin. (1) lit. (e)) au capete comune: o fiducie de exact 10.000, 100.000, 1.000.000 sau 10.000.000 de euro intră în două intervale deodată, iar echivalentul „în monedă națională” nu are un curs sau o dată de referință.

Lista de verificare acoperă mai puțin decât formatele. Art. 5 trimite numai la articolele 1, 2 și 3, deci datele despre acționarii și directorii nominali de la art. 4 nu condiționează acceptarea declarației, deși considerentul 8 și anexa I tratează persoanele desemnate ca element esențial al structurilor complexe. La fel, pentru construcțiile juridice lista include literele (a)-(h) și (k) din art. 3 alin. (1), dar lasă afară litera (l), cu beneficiarii potențiali și impliciți ai trust-urilor discreționare. Tot la litera (l), punctul (iv) trimite pentru numele beneficiarilor impliciți la „alineatul (1) literele (a) și (b)” din art. 3, adică la denumirea și identificatorul construcției juridice, în timp ce punctul (i), pentru beneficiarii potențiali, trimite corect la art. 1 alin. (1) lit. (a) și (b); aceeași formulare apare și în versiunea engleză. Intenția se deduce din punctul (i), deci greșeala nu schimbă soluția, dar ar trebui corectată.

Ce ar trebui schimbat

Art. 5 lit. (a) pct. (i) să trimită și la art. 1 alin. (2). Declarațiile privind beneficiarii reali decedați ar fi acceptate în toate statele în același fel, iar registrele n-ar mai alege între respingere și acceptare.
Includerea art. 4 în lista de verificare, cel puțin când există un acord privind persoana desemnată. O structură cu acționar nominal n-ar mai putea fi înregistrată fără identitatea celui care desemnează, adică tocmai informația pe care registrul există ca să o dezvăluie.
O regulă de toleranță pentru suma procentelor. O abatere de 0,01 puncte procentuale pe asociat, admisă expres, ar împiedica respingerea declarațiilor cu cote de o treime, o șesime sau o șeptime.
Intervale de valoare cu capete deschise într-o parte și cursul de referință precizat. Formularea „de la 10.000 de euro inclusiv până la 100.000 de euro exclusiv”, plus cursul Băncii Centrale Europene din data înregistrării, ar face ca orice valoare să intre într-un singur interval.
Corectarea trimiterii de la art. 3 alin. (1) lit. (l) pct. (iv) către „articolul 1 alineatul (1) literele (a) și (b)”, ca la punctul (i), printr-un rectificativ publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Publicarea de către registrele românești a formularelor și a specificațiilor tehnice cu cel puțin trei luni înainte de 10 iulie 2027. Firmele, notarii și contabilii și-ar putea pregăti organigramele și datele în formatul nou, iar prima actualizare de după aplicare n-ar mai fi respinsă pentru un câmp necunoscut.

Textul original al actului normativ

Textul integral, în forma publicată în Monitorul Oficial

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, 2026/2354 din 22 octombrie 2026; ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2026/2354/oj 12 pagini PDF, 562 KB

Deschide PDF-ul oficial Descarcă PDF-ul

Pe ecrane mici vizualizatorul nu se afișează. Folosește butoanele de mai sus ca să deschizi sau să descarci fișierul.

Arată textul integral al actuluiAscunde textul integral al actului

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2026/2354 AL COMISIEI

din 16 octombrie 2026

privind formatele pentru transmiterea informațiilor privind beneficiarii reali

(Text cu relevanță pentru SEE)

COMISIA EUROPEANĂ,

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Directiva (UE) 2024/1640 a Parlamentului European și a Consiliului din 31 mai 2024 privind mecanismele care trebuie instituite de statele membre pentru prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului, de modificare a Directivei (UE) 2019/1937 și de modificare și abrogare a Directivei (UE) 2015/849 (1), în special articolul 10 alineatul (6),

întrucât:

(1) Regulamentul (UE) 2024/1624 al Parlamentului European și al Consiliului (2) conține cerințe privind informațiile care ar trebui raportate registrelor centrale ale beneficiarilor reali menționate în Directiva (UE) 2024/1640 a Parlamentului European și a Consiliului.

(2) Pentru a oferi claritate entităților care au obligația de a-și raporta beneficiarii reali către registrele centrale, pentru a asigura calitatea consecventă a datelor colectate și pentru a spori interoperabilitatea registrelor centrale, este necesar să se stabilească formate comune pentru transmiterea informațiilor obligatorii privind beneficiarii reali, astfel cum se prevede la articolul 10 alineatul (1) din Directiva (UE) 2024/1640. Pentru a se asigura că înregistrările sunt complete și că registrele centrale conțin înregistrări de date complete, este necesar să se stabilească o listă de verificare a cerințelor minime.

(3) În conformitate cu Regulamentul (UE) 2024/1624, anumite categorii de informații trebuie întotdeauna transmise registrului central.

(4) În mod similar, lista de verificare reprezintă cerințele minime pentru acceptarea informațiilor transmise privind beneficiarii reali. Transmiterile de informații care nu respectă toate aceste cerințe minime nu ar trebui acceptate.

(5) Normele prevăzute în prezentul regulament nu aduc atingere normelor statelor membre privind punctele de date suplimentare care sunt prevăzute în scopuri diferite de cele urmărite de Directiva (UE) 2024/1640 și care respectă dreptul Uniunii. Astfel de scopuri ar putea include sprijinirea măsurilor de precauție privind clientela în conformitate cu capitolul III din Regulamentul (UE) 2024/1624 sau reducerea riscului în cazul unei situații de risc specifice într-un stat membru.

(6) Multe dintre punctele de date specificate în Regulamentul (UE) 2024/1624 nu sunt reglementate de prezentul regulament, chiar dacă acestea ar trebui să fie întotdeauna transmise registrului, dacă sunt disponibile. Este cazul punctelor de date al căror format este deja stabilit și nu necesită reglementări suplimentare, cum ar fi numerele naționale unice de identificare personală, numerele de identificare fiscală și identificatorul entității juridice.

(7) Înregistrarea este prezumată a fi efectuată din punctul de vedere al unei entități juridice sau al unei construcții juridice. O entitate juridică sau o construcție juridică poate avea mai mulți beneficiari reali. Prin urmare, entitățile responsabile de registrele centrale pot înregistra separat fiecare beneficiar real, prin același flux de lucru repetabil, până la înregistrarea tuturor beneficiarilor reali. În cazul în care unii beneficiari reali pot fi identificați, iar alții nu, fluxurile de lucru repetabile ar trebui să urmeze aceeași logică și să se încheie în puncte diferite.

(8) În cazul în care o entitate juridică sau o construcție juridică care transmite informații privind beneficiarii reali face parte dintr-o structură complexă care include mai multe entități juridice sau construcții juridice cu legături cu același beneficiar real sau aceiași beneficiari reali, ar trebui prezentată o reprezentare vizuală a structurii de proprietate sau de control („organigramă”), deoarece aceasta este cea mai ușor de utilizat și accesibilă modalitate de a înțelege structura corporativă căreia îi aparține entitatea juridică sau construcția juridică. Organigrama respectivă ar trebui să conțină o evidență cuprinzătoare a tuturor elementelor compozite ale acestor structuri, cu indicații privind natura lor și legăturile dintre ele. În special, o organigramă ar trebui să conțină denumirile și forma juridică a tuturor entităților juridice și construcțiilor juridice care dețin sau controlează entitatea juridică sau construcția juridică, precum și natura și amploarea unui astfel de drept de proprietate sau control și o reprezentare vizuală a relației dintre beneficiarii reali ai entității juridice sau ai construcției juridice și toate entitățile și construcțiile juridice care fac parte din structura de proprietate și de control. În locul unor astfel de organigrame, entitățile responsabile de registrele centrale ar trebui să aibă posibilitatea de a colecta informații cu privire la o structură complexă în formate specificate sau prin intermediul unor câmpuri de date structurate sau nestructurate sau al încărcărilor de fișiere. Această flexibilitate ar permite evoluția bunelor practici în ceea ce privește reflectarea cuprinzătoare a naturii, a scopului și a tuturor particularităților relevante ale unei structuri complexe.

(9) Pentru a reduce sarcinile administrative, contribuind în același timp la o experiență mai fluidă pentru entitățile înregistrate și registrele centrale, este necesar să se prevadă anumite derogări referitoare la datele care sunt deja prezente în alte registre și care trebuie colectate de entitățile responsabile de registrele centrale. Aceste derogări ar trebui să se aplice anumitor informații, inclusiv nume, adrese, date de naștere, dar, eventual, și unor elemente precum participațiile în capitalurile proprii și diferite tipuri de date de bază privind entitățile juridice și construcțiile juridice. În cazul în care datele solicitate pot fi deja extrase dintr-un alt registru, se poate renunța la cerințele privind formatul. Registrele centrale pot indica sursa acestor date atunci când afișează rezultatele căutării pentru utilizatori.

(10) Înregistrările efectuate înainte de data aplicării prezentului regulament nu ar trebui să fie afectate imediat de cerințele privind formatul. Cu toate acestea, ar fi rezonabil ca statele membre să solicite ca orice actualizare a acestor informații existente să respecte prezentul regulament. În plus, registrele centrale pot lua în considerare această situație dacă și atunci când primesc rapoarte privind discrepanțele legate de înregistrările care nu au fost încă actualizate după intrarea în vigoare a prezentului regulament.

(11) În ceea ce privește data de la care este deținut interesul generator de beneficii, anumite roluri din construcțiile juridice pot ridica probleme. Toate părțile la o construcție juridică ar trebui să fie înregistrate, deoarece toate părțile respective sunt considerate beneficiari reali în temeiul Regulamentului (UE) 2024/1624. Pentru a evita interpretările diferite ale regulamentului respectiv în ceea ce privește definirea momentului în care a apărut interesul generator de beneficii al părților, data interesului generator de beneficii pentru un constituitor ar trebui să fie data la care trust-ul a luat naștere în mod oficial. Pentru un trustee, aceasta ar trebui să fie data numirii sale. Pentru beneficiari, ar trebui să fie data la care aceștia sunt declarați beneficiari în contractul de trust sau identificați de trustee-ul unui trust discreționar. Pentru un protector, aceasta ar trebui să fie data numirii sale.

(12) Pentru a oferi clarificări suplimentare cu privire la înregistrarea anumitor beneficiari reali decedați, în cazul în care beneficiarul real al unei construcții juridice a decedat, acest fapt poate fi indicat la punctele de date relevante. Cu toate acestea, orice date care au fost transmise atunci când beneficiarul real era în viață ar trebui să fie păstrate în continuare în registru în conformitate cu dispozițiile privind păstrarea datelor prevăzute la articolul 10 alineatul (20) din Directiva (UE) 2024/1640.

(13) Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului (3) („RGPD”) se aplică activităților de prelucrare a datelor cu caracter personal în temeiul prezentului regulament.

(14) Autoritatea Europeană pentru Protecția Datelor a fost consultată în conformitate cu articolul 42 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/1725 al Parlamentului European și al Consiliului (4) și a emis un aviz la 14 ianuarie 2026.

(15) Măsurile prevăzute de prezentul regulament sunt conforme cu avizul Comitetului pentru prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului.

(16) Întrucât Regulamentul (UE) 2024/1624 se aplică începând cu 10 iulie 2027, prezentul regulament ar trebui să se aplice începând cu aceeași dată,

ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

Articolul 1

Formate pentru transmiterea datelor privind beneficiarii reali

(1) Datele privind beneficiarii reali se transmit în următoarele formate:

(a) prenume: o secvență de caractere, litere sau cifre care conține toate prenumele complete ale beneficiarului real;

(b) nume: o secvență de caractere, litere sau cifre care conține toate numele complete ale beneficiarului real;

(d) data nașterii: o dată care conține anul, luna și ziua, astfel cum se specifică în anexa II;

(e) adresa de reședință: o secvență de caractere, litere sau cifre, astfel cum se specifică în anexa III;

(f) țara de reședință: de ales într-un set care conține cel puțin țările care poartă un cod ISO 3166-1 alfa-3;

(g) cetățenii: de ales într-un set cu alegeri multiple care conține cel puțin țările care poartă un cod ISO 3166-1 alfa-3 și opțiunea „apatrid”;

(h) tipul de document de identitate: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(i) numărul documentului de identitate: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(j) țara care a eliberat documentul de identitate: de ales într-un set care conține cel puțin țările care poartă un cod ISO 3166-1 alfa-3.

(2) Prin derogare de la alineatul (1), în cazul în care beneficiarul real a decedat, acest fapt poate fi indicat în locul datelor menționate la alineatul (1) literele (c)-(j).

(3) Datele privind natura și amploarea interesului generator de beneficii și privind beneficiarii reali se transmit în următoarele formate:

(a)

tipul participației în capitalurile proprii ale entității juridice: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține cel puțin următoarele opțiuni:

(i) participație directă;

(ii) participație indirectă;

(b)

pentru construcțiile juridice, persoanele fizice, menționate la articolul 58 din Regulamentul (UE) 2024/1624, care au fost identificate ca fiind beneficiari reali: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține cel puțin următoarele opțiuni:

(i) constituitor;

(ii) persoană care deține calitatea de trustee;

(iii) beneficiar;

(iv) beneficiar potențial;

(v) beneficiar implicit;

(vi) protector;

(vii) oricare altă persoană fizică ce exercită controlul în ultimă instanță asupra construcției juridice prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace, inclusiv prin intermediul unui lanț de control sau de proprietate;

(c)

pentru entitățile juridice, persoanele fizice, menționate la articolul 57 din Regulamentul (UE) 2024/1624, care au fost identificate ca fiind beneficiari reali: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține cel puțin următoarele opțiuni:

(i) fondator;

(ii) membru al organului de conducere în exercitarea funcției sale de conducere;

(iii) membru al organului de conducere în exercitarea funcției sale de supraveghere;

(iv) beneficiar;

(v) orice altă persoană fizică ce controlează direct sau indirect entitatea juridică;

(d) procentul participației în capitalurile proprii ale entității corporative: un procent cu două zecimale;

(e)

natura controlului exercitat asupra entității juridice: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține cel puțin următoarele opțiuni:

(i) control prin dreptul de proprietate;

(ii) control prin drepturi de vot;

(iii) control prin intermediul unui drept de numire;

(iv) control prin drepturi de veto;

(v) control prin distribuirea profiturilor;

(vi) control prin acorduri formale sau informale;

(vii) control prin intermediul relațiilor dintre membrii familiei;

(viii) controlul majorității drepturilor de vot, acționând în mod concertat cu ceilalți;

(ix) control prin intermediul acordurilor privind persoanele desemnate;

(f) data de la care este deținut interesul generator de beneficii: o dată care conține anul, luna și ziua, astfel cum se specifică în anexa II.

(4) Prin derogare de la alineatul (3), în cazul în care entitatea sau construcția juridică este un organism de plasament colectiv, datele privind natura și amploarea interesului generator de beneficii se transmit în următoarele formate:

(a) deținerea directă sau indirectă a unităților deținute în organismul de plasament colectiv: un procent cu două zecimale;

(b) capacitatea de a defini sau de a influența politica de investiții a organismului de plasament colectiv: o secvență de caractere, litere sau cifre sau o încărcare de fișiere;

(c) controlul asupra activităților organismului de plasament colectiv prin alte mijloace: o secvență de caractere, litere sau cifre sau o încărcare de fișiere.

(5) Prin derogare de la alineatele (1)-(4) de la prezentul articol, în cazul în care datele necesare sunt deja disponibile sau raportate unui alt registru și pot fi vizualizate de utilizatorul final în deplină conformitate cu Regulamentul (UE) 2024/1624 și cu prezentul regulament, entitatea responsabilă de registrul central reutilizează aceste date sau le solicită în formatul deja disponibil și stabilit.

(6) În cazul în care nu este posibil să se identifice un beneficiar real, justificarea motivelor absenței unui beneficiar real se prezintă sub forma unui set care cuprinde cel puțin următoarele opțiuni:

(a)

în cazul în care nu există un beneficiar real:

(i) dreptul de proprietate asupra entității juridice este dispersat astfel încât nimeni nu deține o participație suficientă în capitalurile proprii și nimeni nu deține controlul prin alte mijloace;

(ii) entitatea juridică nu are proprietari legali prin definiție și nimeni nu deține o participație care asigură controlul și nici controlul prin alte mijloace;

(iii) beneficiarul real al construcției juridice a decedat;

(iv) beneficiarul real al construcției juridice este un descendent care nu s-a născut încă;

(b) nu s-a putut stabili un beneficiar real după epuizarea tuturor mijloacelor de identificare prevăzute la articolele 51-57 din Regulamentul (UE) 2024/1624.

(7) Datele privind membrii personalului de conducere de nivel superior se transmit în conformitate cu formatele stabilite la alineatul (1). Derogarea prevăzută la alineatul (5) se aplică și prezentului alineat.

(8) Datele privind persoana responsabilă cu păstrarea informațiilor în cazurile menționate la articolul 63 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2024/1624 se transmit în următoarele formate:

(a) identitatea persoanei: formatul este conform cu specificațiile de la alineatul (1) literele (a), (b), (h), (i) și (j) de la prezentul articol;

(b) datele de contact ale persoanei: o adresă poștală conformă cu formatul specificat în anexa III, o adresă de e-mail sau un număr de telefon.

Articolul 2

Formate pentru transmiterea datelor privind entitățile juridice

(1) Datele privind entitățile juridice se transmit în următoarele formate:

(a) denumirea entității juridice: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(b)

forma juridică:

(i) pentru entitățile juridice create în statul membru de înregistrare, un set care conține diferitele forme juridice permise în statul membru respectiv;

(ii) pentru entitățile juridice create în afara Uniunii, un set care conține cel puțin termenii „societate”, „fundație” și „altele”;

(d) adresa sediului principal, în cazul în care este diferită de adresa menționată la litera (c): o secvență de caractere, litere sau cifre, astfel cum se specifică în anexa III;

(e) țara de constituire: de ales într-un set care conține cel puțin țările care poartă un cod ISO 3166-1 alfa-3;

(f)

numele reprezentanților legali:

(i) în cazul unei persoane fizice, formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) literele (a) și (b);

(ii) în cazul unei persoane juridice, formatul este același cu cel specificat la prezentul alineat literele (a) și (b);

(g)

motivul înregistrării entităților juridice constituite în afara Uniunii: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține cel puțin următoarele opțiuni:

(i) entitatea juridică intră într-o relație de afaceri cu o entitate obligată din Uniune;

(ii) entitatea juridică achiziționează bunuri imobile în Uniune;

(iii) entitatea juridică achiziționează, în contextul unei tranzacții ocazionale, autovehicule, ambarcațiuni sau aeronave care respectă sau depășesc limitele specificate la articolul 67 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2024/1624;

(iv) entității juridice i se atribuie un contract de achiziții publice de bunuri sau de servicii sau concesiuni de către o autoritate contractantă din Uniune;

(h) documente și descrieri relevante în legătură cu litera (g): o secvență de caractere, litere sau cifre și o încărcare de fișiere;

(i) descrierea structurii de proprietate și de control: o încărcare de fișiere sau transmiterea de date structurate, astfel cum se specifică în anexa I;

(j) în cazul în care se aplică articolul 59 din Regulamentul (UE) 2024/1624, care impune indicarea categoriei de beneficiari și a caracteristicilor generale ale acesteia: pentru descrierea categoriei de beneficiari și a caracteristicilor generale ale acesteia se utilizează o secvență de caractere, litere sau cifre.

(2) Prin derogare de la alineatul (1) de la prezentul articol, în cazul în care datele necesare sunt deja disponibile sau raportate unui alt registru și pot fi vizualizate de utilizatorul final în deplină conformitate cu Regulamentul (UE) 2024/1624 și cu prezentul regulament, entitatea responsabilă de registrul central reutilizează aceste date sau le solicită în formatul deja disponibil și stabilit.

Articolul 3

Formate pentru transmiterea datelor privind construcțiile juridice

(1) Datele privind construcțiile juridice se transmit în următoarele formate:

(a) denumirea construcției juridice: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(b) identificatorul unic al construcției juridice: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(c)

informații privind contractul de trust sau un document echivalent: o încărcare de fișiere care permite încărcarea contractului de trust sau a unui document echivalent, precum și a oricăror acte adiționale sau a altor documente obligatorii legate de act; în cazul în care nu există un contract de trust sau un document echivalent, în locul acestuia se utilizează o secvență de caractere, litere sau cifre pentru a furniza o descriere generală, completată de următoarele puncte de date:

(i)

tipul de constituire: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține cel puțin următoarele opțiuni:

1. unilaterală;

2. act scris semnat de constituitor și de persoana care deține calitatea de trustee;

3. act inter vivos;

4. testamentară;

5. notarială;

(ii) legislația care reglementează construcția juridică: de ales într-un set care conține cel puțin țările care poartă un cod ISO 3166-1 alfa-3;

(iii) revocabilitatea construcției juridice: de ales într-un set care conține cel puțin opțiunile „revocabilă” și „irevocabilă”;

(iv) competențe rezervate păstrate de constituitor, după caz: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(v) îndatoririle, competențele și restricțiile protectorului, după caz: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(vi) persoane excluse, după caz: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(vii) data constituirii inițiale: o dată care conține anul, luna și ziua, astfel cum se specifică în anexa II;

(d)

scopul construcției juridice, dacă există: de ales într-un set care conține cel puțin următoarele opțiuni:

(i) gestionarea activelor – bunuri imobile;

(ii) gestionarea activelor – gestionarea titlurilor de valoare și a lichidităților;

(iii) gestionarea activelor – gestionarea moștenirilor;

(iv) gestionarea activelor – natura mixtă a activelor;

(v) în scopuri caritabile/donații;

(e)

valoarea activelor deținute în cadrul construcției juridice sau gestionate prin intermediul acesteia: de ales într-un set care conține cel puțin următoarele opțiuni referitoare la valoarea activelor la momentul înregistrării:

(i) valoarea activelor este mai mică de 1 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(ii) valoarea activelor este cuprinsă între 1 000 EUR și 10 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(iii) valoarea activelor este cuprinsă între 10 000 EUR și 100 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(iv) valoarea activelor este cuprinsă între 100 000 EUR și 1 000 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(v) valoarea activelor este cuprinsă între 1 000 000 EUR și 10 000 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(vi) valoarea activelor este cuprinsă între 10 000 000 EUR și 50 000 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(vii) valoarea activelor este mai mare de 50 000 000 EUR sau echivalentul în monedă națională;

(f) locul de reședință al persoanei care deține calitatea de trustee sau al persoanei care deține poziții echivalente în construcții juridice similare: formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) litera (e), repetabil în cazul în care există mai multe persoane;

(g) locul de administrare, în cazul în care este diferit de locul de reședință: formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) litera (e), repetabil în cazul în care există mai multe persoane;

(h)

descrierea beneficiarilor: de ales într-un set cu alegeri multiple, care conține următoarele opțiuni:

(i) identificabili individual și raportați ca beneficiari reali;

(ii) neidentificabili/categoria de beneficiari: pentru descrierea mai detaliată a categoriei de beneficiari se utilizează o secvență de caractere, litere sau cifre, după caz;

(i) motivul înregistrării construcției juridice administrate în afara Uniunii: formatul este același cu cel specificat la articolul 2 alineatul (1) litera (g);

(j) documentul/documentele relevant(e) și descrierea relevantă în legătură cu litera (i): formatul este același cu cel specificat la articolul 2 alineatul (1) litera (h);

(k) descrierea structurii de proprietate sau de control: o încărcare de fișiere sau transmiterea de date structurate, astfel cum se specifică în anexa I;

(l)

pentru trust-urile discreționare în cazul cărora beneficiarii potențiali sau beneficiarii impliciți pot fi identificați, individual sau în sub formă de categorii:

(i) numele și prenumele persoanelor fizice care au fost identificate ca beneficiari potențiali: formatul este în conformitate cu specificațiile de la articolul 1 alineatul (1) literele (a) și (b);

(ii)

denumirile entităților și construcțiilor juridice care au fost identificate ca beneficiari potențiali: formatul trebuie să fie același cu cel specificat la:

1. articolul 2 alineatul (1) literele (a), (b) și (e), pentru entitățile juridice;

2. prezentul articol și alineat literele (a) și (b) pentru construcțiile juridice;

(iii) descrierea beneficiarilor potențiali care constituie categorii: o secvență de caractere, litere sau cifre;

(iv) numele și prenumele persoanelor fizice care au fost identificate ca beneficiari impliciți: formatul este conform cu specificațiile de la alineatul (1) literele (a) și (b);

(v)

denumirile entităților și construcțiilor juridice care au fost identificate ca beneficiari impliciți: formatul trebuie să fie același cu cel specificat la:

1. articolul 2 alineatul (1) literele (a), (b) și (e), pentru entitățile juridice;

2. prezentul articol și alineat literele (a) și (b) pentru construcțiile juridice;

(vi) descrierea beneficiarilor impliciți care constituie categorii: o secvență de caractere, litere sau cifre;

Articolul 4

Formatele pentru transmiterea datelor privind persoanele desemnate

(1) Datele privind persoanele desemnate se transmit în următoarele formate:

(a) numele acționarilor nominali pentru acționarii nominali care sunt persoane fizice: formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) literele (a), (b), (h), (i) și (j);

(b) numele acționarilor nominali pentru acționarii nominali care sunt persoane juridice: formatul este același cu cel specificat la articolul 2 alineatul (1) literele (a), (b) și (e);

(c)

statutul și relația cu entitatea juridică a acționarului nominal:

(i) data la care a început acordul privind persoana desemnată;

(ii) un set care conține cel puțin opțiunile: „Există un contract oficial privind persoana desemnată” și „Există un acord informal privind persoana desemnată”;

(iii) o secvență de caractere, litere sau cifre care conține o descriere a naturii acordului privind persoana desemnată;

(d) numele directorilor nominali pentru directorii nominali care sunt persoane fizice: formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) literele (a), (b), (h), (i) și (j);

(e) numele directorilor nominali pentru directorii nominali care sunt persoane juridice: formatul este același cu cel specificat la articolul 2 alineatul (1) literele (a), (b) și (e);

(f)

statutul și relația cu entitatea juridică a directorului nominal:

(i) data la care a început acordul privind persoana desemnată;

(ii) un set care conține cel puțin opțiunile: „Există un contract oficial privind persoana desemnată” și „Există un acord informal privind persoana desemnată”;

(iii) o secvență de caractere, litere sau cifre care conține o descriere a naturii acordului privind persoana desemnată;

(g) identitatea persoanelor care desemnează în cazul în care acestea sunt persoane fizice: formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) literele (a), (b), (h), (i) și (j);

(h) identitatea persoanelor care desemnează în cazul în care acestea sunt persoane juridice: formatul este același cu cel specificat la articolul 2 alineatul (1) literele (a), (b) și (e);

(i) beneficiarii reali ai persoanelor care desemnează în cazul în care acestea sunt persoane juridice: formatul este același cu cel specificat la articolul 1 alineatul (1) literele (a), (b), (h), (i) și (j).

Articolul 5

Lista de verificare

Entitățile responsabile de registrele centrale pot accepta informații privind beneficiarii reali transmise numai în cazul în care sunt prezente cel puțin următoarele elemente și în cazul în care transmiterea respectivă respectă punctele relevante de la articolele 1, 2 și 3:

(a)

în cazul unui beneficiar real:

(i) date cu caracter personal: articolul 1 alineatul (1) literele (a)-(j);

(ii) datele privind natura și amploarea interesului generator de beneficii și privind beneficiarul/beneficiarii real(i) al/ai entității juridice sau al/ai construcției juridice: dispozițiile relevante de la articolul 1 alineatul (3) sau (4), după caz;

(b)

în cazul unei entități juridice:

(i) date de bază: articolul 2 alineatul (1) literele (a)-(f);

(ii) date privind structura de proprietate și de control: în cazul în care structura de proprietate și de control cuprinde mai multe entități juridice sau construcții juridice, articolul 2 alineatul (1) litera (i);

(iii) pentru entitățile juridice care sunt societăți comerciale și în cazul în care este disponibil: EUID (5);

(c)

în cazul unei construcții juridice:

(i) date de bază: articolul 3 alineatul (1) literele (a)-(h);

(ii) date privind structura de proprietate sau de control: în cazul în care structura de proprietate și de control cuprinde mai multe entități juridice sau construcții juridice, articolul 3 alineatul (1) litera (k).

Articolul 6

Intrare în vigoare și aplicare

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 10 iulie 2027.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.

Adoptat la Bruxelles, 16 octombrie 2026.

Pentru Comisie

Președinta

Ursula VON DER LEYEN

(1) JO L, 2024/1640, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1640/oj.

(2) Regulamentul (UE) 2024/1624 al Parlamentului European și al Consiliului din 31 mai 2024 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului (JO L, 2024/1624, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1624/oj).

(3) Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecția datelor) (JO L 119, 4.5.2016, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/679/oj).

(4) Regulamentul (UE) 2018/1725 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 și a Deciziei nr. 1247/2002/CE (JO L 295, 21.11.2018, p. 39, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1725/oj).

(5) Astfel cum se menționează în secțiunea 9 din anexa la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/1042 al Comisiei din 18 iunie 2021 de stabilire a normelor de aplicare a Directivei (UE) 2017/1132 a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește specificațiile tehnice și procedurile aplicabile sistemului de interconectare a registrelor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2020/2244 al Comisiei (JO L 225, 25.6.2021, p. 7, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/1042/oj).

ANEXA I

Descrierea structurii de proprietate și de control

În sensul articolului 2 alineatul (1) litera (i) și al articolului 3 alineatul (1) litera (k), încărcarea de fișiere sau datele structurate conțin oricare dintre următoarele:

(a) o reprezentare vizuală a structurii de proprietate sau de control căreia îi aparține entitatea juridică sau construcția juridică și care este relevantă pentru identificarea beneficiarului/beneficiarilor real(i) („organigramă”);

(b) o dovadă că proprietatea este atât de dispersată încât nimeni nu deține o participație care asigură controlul și nici controlul prin alte mijloace.

Următoarele informații trebuie să fie clare și lizibile în organigramă:

(a)

denumirile și, după caz, numerele de înregistrare ale tuturor entităților juridice și construcțiilor juridice care dețin sau controlează entitatea juridică sau construcția juridică, indicându-se dacă fiecare dintre acestea este una sau mai multe dintre următoarele:

1. o entitate juridică;

2. o construcție juridică;

3. o persoană care desemnează sau o persoană desemnată;

(b) numele tuturor persoanelor fizice care acționează în calitate de persoane desemnate, după caz;

(c)

natura și amploarea dreptului de proprietate sau a controlului asupra entității juridice sau a construcției juridice, inclusiv informații care să indice:

1. dacă dreptul de proprietate sau controlul este direct sau indirect;

2. dacă dreptul de proprietate sau controlul se realizează prin participații în capitalurile proprii sau prin alte mijloace, care trebuie specificate în mod corespunzător;

3. dacă este cazul, procentul, cu două zecimale, al participațiilor în capitalurile proprii;

(d) o reprezentare vizuală a relației dintre beneficiarii reali ai entității juridice sau ai construcției juridice și toate entitățile și construcțiile juridice care fac parte din structura de proprietate și de control.

ANEXA II

Formatul datelor

Datele sunt prezentate în formatul aaaa-ll-zz, unde aaaa este anul, ll este luna, iar zz este ziua, toate exprimate în cifre.

ANEXA III

Formatul adreselor

Adresele sunt formatate după cum urmează:

Numele străzii sau al clădirii (obligatoriu);

Număr (facultativ);

Adresă – rândul 2 (facultativ);

Adresă – rândul 3 (facultativ);

Localitate (obligatoriu);

Cod poștal (obligatoriu);

Țara (în conformitate cu ISO 3166-1 alfa-3, obligatoriu).

Sursă: Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, 2026/2354 din 22 octombrie 2026; ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2026/2354/oj

Acest articol are caracter informativ și nu constituie consultanță juridică. Pentru situații concrete, consultați un avocat sau un consultant fiscal autorizat.