Las multas por comercio ilícito siguen suprimidas: el CCR rechaza a ANAF

Durante cinco años, la Agencia Nacional de Administración Tributaria intentó convencer al Tribunal Constitucional, en trece procedimientos abiertos por todo el país, de que la ley que suprimió las sanciones por comercio ilícito se había aprobado de forma indebida. La Decisión n.º 488 de 21 de octubre de 2025, publicada en el Boletín Oficial de Rumanía n.º 576 de 14 de julio de 2026, cierra el asunto: la derogación se mantiene. Es la segunda vez este año que el Tribunal confirma el marco sancionador del comercio, después de la resolución por la que se mantuvo la multa por obstruir un control de ANPC.

La historia empieza en 2020. El Parlamento aprobó la Ley n.º 222/2020, publicada en el Boletín Oficial de Rumanía n.º 1018 de 2 de noviembre de 2020, cuyo artículo I dice, en una sola frase, que la Ley n.º 12/1990 queda derogada. De un día para otro, todo un capítulo de sanciones aplicadas por los inspectores antifraude, la policía y los ayuntamientos desapareció de la legislación.

ANAF planteó la excepción de inconstitucionalidad en procedimientos que se seguían ante juzgados y tribunales de Arad, Vrancea, Brăila, Suceava y Constanța, todos ellos sobre impugnaciones de actas de infracción administrativa. El argumento de la agencia no se refería al fondo, sino a la forma de legislar: la exposición de motivos hablaba de eliminar la burocracia ligada al margen comercial, no de suprimir la ley entera, faltaba el estudio de impacto y el Consejo Legislativo había sugerido trasladar las infracciones restantes a la Ordenanza del Gobierno n.º 21/1992, algo que solo ocurrió en parte.

La ley de protección de los consumidores bajo la que actúa la ANPC recibe también, desde el 4 de octubre de 2026, un nuevo cartel obligatorio en las comisarías y junto a las cajas registradoras, con el teléfono único de denuncia.

Los efectos que produce

El primer efecto es que el texto sigue vigente y que los tribunales ya no pueden suspender los procedimientos a la espera de una respuesta del Tribunal Constitucional. La decisión es definitiva y de obligado cumplimiento general, de modo que se aplica a todos los expedientes, no solo a los trece acumulados.

El segundo efecto afecta a los comerciantes multados con base en la Ley n.º 12/1990 antes de noviembre de 2020 cuyas impugnaciones seguían pendientes. La ley sancionadora más favorable se aplica también a los procedimientos en curso y aquí la ley nueva ha suprimido por completo el hecho infractor, por lo que la sanción se queda sin fundamento.

El tercer efecto es la confirmación de una línea jurisprudencial que el Tribunal repite desde hace años: la exposición de motivos y el estudio de impacto no tienen valor constitucional. El Tribunal afirma de forma expresa que no le corresponde controlar cómo se redactan las exposiciones de motivos y que, una vez aprobada la ley, el papel de estas se reduce a ayudar a entenderla.

El cuarto efecto es práctico para los órganos de control: el único instrumento que queda de la antigua ley es la prohibición de comercializar bienes cuya procedencia no esté acreditada, y ahora se aplica según las reglas de la protección al consumidor, con los inspectores de ANPC en primer plano, no según las del control antifraude.

Qué ha cambiado respecto de la situación anterior

Hasta noviembre de 2020, la Ley n.º 12/1990 tipificaba once conductas como infracciones administrativas: comerciar sin cumplir las condiciones legales, la venta ambulante en lugares distintos de los autorizados, condicionar la venta de una mercancía a la compra de otra, vender productos con la fecha de caducidad vencida o sin fecha visible, comerciar con bienes sin documentos de procedencia, no declarar los márgenes comerciales a Hacienda, no exhibir los precios y las tarifas, la negativa injustificada a vender, acumular mercancías para provocar escasez, superar los márgenes máximos fijados por acuerdo del Gobierno y falsificar o sustituir mercancías.

Las multas iban de 500 a 5.000 lei para las personas físicas y de 2.000 a 20.000 lei para las empresas. Lo más duro, sin embargo, era el artículo 3: se decomisaban los bienes empleados para cometer la infracción, si pertenecían al infractor, junto con el dinero y los bienes obtenidos con ella. Levantaban acta los funcionarios de los ayuntamientos, la Dirección General Antifraude Fiscal, el control financiero, la Policía Rumana, la Gendarmería y la Policía de Fronteras.

Desde el 5 de noviembre de 2020, todo eso ha desaparecido. La Ley n.º 222/2020 conservó una sola regla y la trasladó a otro sitio: en el artículo 4 de la Ordenanza del Gobierno n.º 21/1992 se introdujo un apartado nuevo que prohíbe comercializar productos o prestar servicios que no reúnan las condiciones fijadas por la ley, así como comerciar con bienes cuya procedencia no esté acreditada. La definición de los documentos de procedencia se tomó palabra por palabra de la ley antigua: factura fiscal, factura, albarán de acompañamiento de la mercancía, documentos aduaneros y factura externa.

La sanción por incumplir la nueva prohibición es una multa de 2.000 a 20.000 lei, según el artículo 50, apartado (1), letra c) de esa misma ordenanza. El decomiso automático no se trasladó. Las otras diez infracciones administrativas no se llevaron a ninguna parte.

Ventajas y desventajas

Consejos prácticos

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